《取引のチェック》免税事業者等との取引で、仕入税額控除できない消費税額20％分を確認する

概要

免税事業者等との取引で、税込金額をもとに計算した消費税額のうち仕入税額控除できない20％分の金額を［科目別税区分集計表］メニューで確認できます。
取引明細ごとの金額は、［税区分明細表］メニューで確認できます。

免税事業者等との取引で、仕入税額控除できない消費税額20％分を確認する

1. ［消費税申告 ‐ 科目別税区分集計表］メニューを選択します。
   （『勘定奉行Ｊ11』をお使いの場合は、［消費税管理資料 - 消費税入力内容チェック - 科目別税区分集計表］メニュー）
2. ［科目別税区分集計表 - 条件設定］画面で条件を設定し、［画面］ボタンをクリックします。
   
   
   
   1. 税区分にチェックを付け、免税事業者等との取引用の税区分を選択します。
   2. ［詳細条件］ページの「免税事業者等との取引で仕入税額控除できない消費税額を表示する」にチェックを付けます。
3. 集計結果画面の［仕入・費用］ページの免税事業者等との取引用の税区分に「控除できない消費税額」列が表示されます。
   
   

   参考	「控除できない消費税額」は、仕訳明細ごとに計算した合計額です。 仕訳明細ごとの計算式は以下のとおりです。 仕入税額控除できない消費税額 ＝ 消費税額相当［A］ -  経過措置の控除割合を適用した消費税額［B］ ［A］ ＝ 税込金額 × 税率 /（100 + 税率） ［B］ ＝ 税込金額 × 税率 /（100 + 税率）× 控除割合 端数処理は、仕訳明細ごとの端数処理の設定が適用されます。 仕訳明細ごとの金額は、［税区分明細表］メニューで確認できます。 該当の勘定科目の行をダブルクリックして、［税区分明細表］メニューにジャンプします。