令和 8年度消費税改正（インボイス経過措置の見直し）の業務への影響と対応方法（「原則課税」の場合）

概要

• 汎用データの受入（「2026年10月 1日」以後に免税事業者等から購入した伝票）
• 伝票の登録（「2026年10月 1日」をまたいだ免税事業者等への返品や値引き）

汎用データの受入（「2026年10月 1日」以後に免税事業者等から購入した伝票）

業務への影響

当製品では、汎用データ受入レイアウトで、伝票データの項目「仕入税額控除割合」が空白の場合は、伝票日付に応じて控除割合（80 ％・70 ％）が自動判定されます。
項目「仕入税額控除割合」に明示的に「80 ％」を指定して受け入れている場合は、対応が必要です。

対応方法

以下のどちらかの方法で対応します。

項目「仕入税額控除割合」に、伝票日付に応じて値を指定する

• 「2026年 9月30日」以前の場合

• 「2026年10月 1日」以後の場合

項目「仕入税額控除割合」の値を空白にする

伝票の登録（「2026年10月 1日」をまたいだ免税事業者等への返品や値引き）

業務への影響

当製品では、伝票日付に応じて、控除割合（80 ％・70 ％）が自動判定されます。
免税事業者等から「2026年 9月30日」以前に仕入れた商品に対して、「2026年10月 1日」以後に返品や値引きがあった場合は、自動判定された控除割合を「70 ％」から「80 ％」に手動で変更します。

取引例

「2026年 9月30日」以前に商品を仕入れて、その商品が「2026年10月 1日」以後に返品された場合

対応方法

手入力での登録

取引例のような場合は、手動で、仕入税額控除割合「70 ％」を「80 ％」に切り替えます。
［仕入管理 - 仕入処理 - 仕入伝票］メニューで切り替えるには、単価欄にカーソルが入っている状態で［F4：税処理］を押し、［仕入伝票 - 税処理］画面で仕入税額控除割合を変更します。

なお、返品の伝票を登録する際は、［仕入管理 - 仕入処理 - 仕入伝票］メニューの［F5：返品］を使用して入力すると、返品元の仕入税額控除割合が引き継がれるため、手動での調整が不要です。
（［F5：返品］は、［Ctrl］キーを押してWindowsファンクションを切り替えると表示されます）

汎用データ受入での登録

取引例のような伝票データを受け入れる場合は、項目「仕入税額控除割合」の値が空白では対応できないため、項目「インボイス取引区分」、「仕入税額控除割合」に、以下のように値を指定します。

免税事業者等との取引のチェック

業務への影響

（ア）免税事業者等から「2026年 9月30日」以前に仕入れた商品に対して、「2026年10月 1日」以後に返品や値引きの伝票で、控除割合「80 ％」の指定漏れがないかをチェックします。

（イ）「2026年10月 1日」以後の伝票で、控除割合が「80 %」のものがないかをチェックします。

対応方法（ア）控除割合「80 ％」の切り替え漏れ

免税事業者等から「2026年 9月30日」以前に仕入れた商品に対して、「2026年10月 1日」以後に返品や値引きの伝票で、控除割合「80 ％」の指定漏れがないかを［仕入管理 - 仕入処理 - 仕入伝票］メニューでチェックします。

1. ［仕入管理 - 仕入処理 - 仕入伝票］メニューを選択します。
2. ［F8：伝票検索］を押します。
3. ［仕入伝票 - 検索条件設定］画面の［基本条件］ページで以下の条件を指定し、［画面］ボタンをクリックします。
   • 「仕入日付」を選択し、「2026年10月 1日～2026年10月31日」を指定
   • 「仕入税額控除割合」を選択し、「70 %」を指定
4. ［仕入伝票 - 画面表示条件設定］画面で「個別表示」を選択して、［OK］ボタンをクリックします。
5. ［仕入伝票］画面で、以下をポイントとして、明細をチェックします。
   • 「2026年9月30日」以前の仕入に対する値引きや返品であること

   • 「2026年10月1日」以後の仕入に対する場合は除外

     補足	該当した伝票が複数ある場合 ［F4：前伝票］、［F5：次伝票］を押すと、表示する伝票を切り替えられます。 4. の［仕入伝票 - 画面表示条件設定］画面で「一括表示」を選択し、［OK］ボタンをクリックすると、該当の伝票を一覧で表示できます。

6. チェックに該当した伝票は、仕入税額控除割合を修正します。
   1. ［F9：修正］を押します。
   2. 単価欄をクリックして［F4：税処理］を押します。
   3. 表示された画面で仕入税額控除割合を「80％」に変更し、［OK］ボタンをクリックします。
   4. ［F12：終了］や［F12：登録］を押して伝票を登録します。

対応方法（イ）控除割合「80 ％」の指定間違い

免税事業者等から「2026年10月 1日」以後に仕入れた商品で、控除割合が「80 %」の指定間違いがないかを［仕入管理 - 仕入処理 - 仕入伝票］メニューでチェックします。

1. ［仕入管理 - 仕入処理 - 仕入伝票］メニューを選択します。
2. ［F8：伝票検索］を押します。
3. ［仕入伝票 - 検索条件設定］画面の［基本条件］ページで以下の条件を指定し、［画面］ボタンをクリックします。
   • 「仕入日付」を選択し、「2026年10月 1日～2026年10月31日」を指定
   • 「仕入税額控除割合」を選択し、「80 %」を指定
4. ［仕入伝票 - 画面表示条件設定］画面で「個別表示」を選択して、［OK］ボタンをクリックします。
5. ［仕入伝票］画面で、以下をポイントとして、明細をチェックします。

   • 「2026年10月 1日」以後の伝票で、返品や値引き以外で控除割合が「80 %」のものがないか

     補足	該当した伝票が複数ある場合 ［F4：前伝票］、［F5：次伝票］を押すと、表示する伝票を切り替えられます。 4. の［仕入伝票 - 画面表示条件設定］画面で「一括表示」を選択し、［OK］ボタンをクリックすると、該当の伝票を一覧で表示できます。

6. チェックに該当した伝票は、仕入税額控除割合を修正します。
   1. ［F9：修正］を押します。
   2. 単価欄をクリックして［F4：税処理］を押します。
   3. 表示された画面で仕入税額控除割合を「70 ％」に変更し、［OK］ボタンをクリックします。
   4. ［F12：終了］や［F12：登録］を押して伝票を登録します。