仕訳伝票を作成する

奉行Ｖ ERP

概要

新リース会計基準の適用初年度に、必要な設定があります。

•  リースの勘定科目との紐付けを変更します。
•  新たな業務「リース負債等の見直し」で計上する仕訳も作成します。

操作手順

1. 『勘定奉行』で勘定科目を登録します。
   詳細は、こちらをご参照ください。

2. 『固定資産奉行』（当製品）の［随時処理 ‐ 仕訳伝票作成 ‐ 仕訳コード設定］メニューで、『勘定奉行』で追加した勘定科目に紐付けなおします。

   変更前	変更後
   リース資産 リース債務	使用権資産 リース負債

   
   また、新規契約時に発生する「付随費用」を入力した場合は、勘定科目を紐付けます。
   

3. ［随時処理 ‐ 仕訳伝票作成 ‐ 仕訳伝票作成］メニューで仕訳伝票を作成します。
   新たな業務「リース負債等の見直し」で計上する仕訳も作成します。
   作成する仕訳種類にチェックを付けます。
   

   補足

   「リース負債計上額の見直し」の仕訳例 「リース負債等の見直し」の仕訳は、契約種類が［2：建物賃貸借契約］［3：借地契約］［9：その他の契約］で、［負債見直し］ページが入力されている場合に、起票できます。 リース期間の延長／賃料改定　オンバランス（リース負債の増加） 賃料の改定により｢リース負債｣が増加した。 増加額：5,000,000 円 借方 貸方 使用権資産 5,000,000 円 リース負債 5,000,000 円 リース期間の短縮　オンバランス（リース負債の減少） リース期間短縮により｢リース負債｣が減少した。 減少額：3,000,000 円 使用権資産の帳簿価額 ＞ リース負債の減少額 借方 貸方 リース負債 3,000,000 円 使用権資産 3,000,000 円 使用権資産の帳簿価額 ＜ リース負債の減少額 借方 貸方 リース負債 3,000,000 円 使用権資産 2,000,000 円     リース解約益 1,000,000 円